全球十大商業詐騙/軒轅伯
商業詐騙案近日來成了本港焦點。最近發現，新出版的《全球商業罪行年報》，竟有按不同形式的商業詐騙案「要查多久才被發現」來排名。當中，「盜竊公司物品」原來往往是最快被人發覺的案件：小至文具、大至電視機也會有人覬覦—平均十五個月，便會被人發現。而「偷取其他員工物品」，則一般要十八個月才可查出，是排在第九位的詐騙案；至於第八位，則是「少找零錢」，看似沒有什麼大不了，但也算是商業盜竊行為，而且平均要一年半多一點的時間，方能查明。與此接近的第七位詐騙案，則是負責出納現金的員工，在數目上做假以挪用公款，被發現的時間平均約二十個月。
固然，當詐騙涉及的不只現金與實物，而只是在銀碼或數字上動手腳的時候，調查的時間便一定較長，因為可以隱瞞的方法太多了，例如第六位的各類貪污案，平均便要接近兩年才可查出，且很多時候還需視乎有沒有人作出舉報。另一方面，有關假單據的詐騙案，則平均要足兩年，才會被發現。同排在第四位的還有在「糧單」上作假，通常牽涉非法回佣。
至於首三位的商業詐騙案方面：多要兩年半以上才可以查明，第三位是在「申報虛假支出」。至於第二位則是「在支票上做假」，這一類詐騙案常見於西方社會，因為只寫英文及數字的支票，較易做假，（所以筆者寫支票時，通常會用中文大寫！）而第一位的商業詐騙，乃是「在財務報表上造數」，一般都是企業高層和核數師串通。此外，平日的辦公室高科技偵側軟件，即使能不斷潛入員工的電腦作搜查工作，但大概只可以偵查出百分之一的商業罪行。要數最有效的「偵測方法」，還是透過員工舉報：內部舉報佔全球成功偵測商業欺詐案的四成—也就是說「無間道」比「高科技」有效四十倍—畢竟，人心難測！
