【財經淺談】清單與規則 企業運作之依據
香港理大工商管理博士、香港銀行學會評審委員會委員、香港學術及職業評審局專家 陸宏立
外科醫生和醫學作家葛文德（Gawande) 在其2009 年出版的名著《清單宣言 - 如何把事情做對》（The Checklist Manifesto: How to Get Things Right)提出一個簡單而重要的觀點：無論一個人多麼專業，經過精心設計的清單都能改善結果。
不久之前，他看到一個影響現代社會幾乎每一個環節的問題 — 即專業人員如何應對其責任不斷增長之複雜性。葛文德首先區分兩種錯誤：其一是無知的錯誤（即錯失是由於人們不知道 ），其二是效能的錯誤（即錯失是由於人們對已掌握的知識未能正確利用）。現代社會的失誤，往往是上述的第二種。因此，專家們需要清單，以指引他們在複雜的程序每一個應走的步驟，這樣便能夠充分及正確利用已掌握的知識，發揮所長。
清單是現代組織的必需品。當美國陸軍尋找新型轟炸機時，儘管最初波音的Model. 299具備五倍載荷量、更快的速度和更遠的航程，還是無法成為道格拉斯（Douglas）的替代機型。這是因為它墜毀了，原因不是設計問題，而是飛行員失誤，因為這是一架比較難駕駛的飛機。最終美國軍方還是決定購採購該型飛機。
正如葛文德指出。與其給飛行員提供更多培訓，他們選擇一項更簡單的方法，擬定一份清單給飛行員。當中列出各種活動（比如飛和落所需的步驟）。有了清單，飛行員成功駕駛Model 299總計180萬英里，零事故。
清單的存在是由於有不確定性存在。複雜系統中有許多相互關聯部分，清單可供使用者一步一腳印，穩當前進，克服複雜性，而規則的目的是確保運行流程的可靠性並減少錯誤。
規則結合清單助工作標準化
大型企業有清單，還有標準作業程序（Standard Operation Procedure, SOP)，又稱為規則。SOP 列出人們需要遵循的所有步驟的大型手冊，並據此逐項檢查整體完成情況。SOP 使複雜的組織能夠運作。
清單和 SOP 是針對這些不確定性的產物，這些不確定性導致企業制訂各種規則，以理順運作流程，並「如膠似漆」將企業各組成部分黏成一體，例如，教育領域充滿規則：要坐在哪裏，怎麼守規矩，該做什麼。有一份長達59 頁的《家長政策和實踐指南》，當中針對家長的便涵蓋受傷和預防接種有關的健康和安全規則，以及家庭作業政策、生日慶祝方式、手機使用、接送方式和班級安排方針。這些規則之目的都是為了高效地運作教育系統。
清單和規則互相配合，成為企業的舵和錨。由於規則經過實踐考驗，證明其可靠性，規則和程序緊密結合，便能發揮其穩定一家企業順暢運行的作用。
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