港力吸基金與家辦落戶
全球資金配置重組，大中華區私募股權市場面對新一輪結構性機遇與挑戰。特區政府財庫局副局長陳浩濂昨表示，政府計劃下月向立法會提交《稅務條例（修訂）條例草案》，進一步優化香港稅務優惠制度，以吸引更多基金、家族辦公室及相關人才落戶香港。
陳浩濂指，隨着全球投資者持續尋求分散風險及提升韌性，香港作為通往亞洲私募投資的重要門戶角色日益突出，主因香港作為國際金融中心，具備資金自由流動、普通法制度、簡單低稅制及與國際接軌的監管體系等核心競爭力，可同時擔當「超級聯繫人」與「超級增值者」。
從市場數據來看，截至2024年底，香港資產及財富管理業務規模超過4.5萬億美元，按年增長13%；香港註冊及認可基金去年錄得約460億美元淨流入，增長119%。單一家族辦公室數目超過3,380間，較兩年前增長逾25%，充分彰顯香港作為資產管理樞紐的韌性與吸引力。
他又稱，香港私募股權業務的資產管理規模位居亞洲第二，僅次中國內地。自2020年8月推出有限合夥基金（LPF）制度以來，截至今年4月底，已有1,682個LPF完成註冊，按年增長50%，數字亦反映制度創新有效激發市場活力。
稅務豁免擴至捐贈基金
為進一步吸引資金及投資者，政府2024年3月推出新資本投資者入境計劃，特別將投資LPF納入合資格資產，每名申請人最高可投資1,000萬元（整體投資額須達3,000萬元）。
截至今年4月底，該計劃已接獲3,590份申請，預期帶來約1,080億元投資，對本地資產管理及相關專業服務行業形成顯著拉動效應。
在優化基金及家族辦公室稅務優惠方面，政府把稅務豁免範圍擴大至涵蓋退休金基金、捐贈基金及特定「基金中的基金」架構；同時研究將更多投資類別納入稅務優惠，包括排放衍生品或配額、碳信用、保險相連證券、貸款及私募信貸投資、數碼資產、貴金屬及指定商品等，以適應全球投資趨勢的多元化發展。
針對附帶權益的稅務優惠，陳浩濂提到多項優化措施，包括取消基金香港管理人認證要求、擴大合資格人士及合資格付款人定義，以及取消附帶權益必須透過合資格人士支付的限制。這些調整將大幅提升稅務安排的確定性，簡化認證流程，並為私募基金提供更靈活的附帶權益分配方式，進一步增強香港對全球私募基金制度吸引力。
