「慳稅之道」透視扣稅年金
光大證券國際產品開發及零售研究部
每逢報稅季節前夕，作為「扣稅三寶」之一的合資格延期年金（QDAP），是時候大展身手，協助打工一族減輕稅務負擔。
每名納稅人每年可就QDAP保費和強積金可扣稅自願性供款（TVC）合共申請最多6萬元個人稅項扣除總額。上個課稅年度薪俸稅和個人入息課稅退稅上限由6,000元減少至3,000港元，打工一族為慳稅要另尋他法，扣稅年金亦是熱門選擇。
不要盲目跟風
市面上扣稅年金五花八門，在揀選年金計劃時，首先需評估自身的退休目標及財務能力，切記不要盲目跟風。其次比較保單回報，較短回本期可提供更大資金流動性。再留意保證與非保證回報的派發比例，由於非保證回報實際派發金額，未必與利益說明文件相同，並受保險公司的分紅實現率影響。如想減低不確定性，可偏向揀選保證回報較高的計劃。
最後可考慮計劃推廣優惠，退保價值，保險公司規模以及計劃所提供的額外保障等。
溫馨提示，客戶購買保單前應先考慮不同因素，例如購買保險的目的、保障需要、負擔能力、保障範圍等，從而選擇適合自己的保險產品。有興趣進一步了解有關產品，建議向專業理財或保險顧問查詢。
（逢周三刊出）
