【每周精選】建行力控資產素質保業績穩增
資深財經評論員 黎偉成
中國建設銀行(0939)股東應佔溢利於2023年達3,326.53億元（人民幣，下同）同比增加2.44%，較2022年3,238.61億元的7.06%少增4.62個百分點，在央行持續反覆降息和讓利予實體經濟政策和息差收窄的情況底下，業績表現相對理想。
最惹人注目的是，（一）內地商業銀行在央行降低利率力求讓利予實體經濟政策，建設銀行的淨息差全年為1.5%，較上年的1.81%低0.31個百分點，使淨息差收益率下調為1.7%，亦跌0.31個百分點，對經營利潤和業績確有一定的壓力。
尤是建行在維持穩定的信貸業務發展挺經濟的同時，更審慎控制資產素質以保證業績表現，特別是其積極控制以信貸為主的資產素質，減少相關虧損和撥備，成為支持利潤多增的其中一個主要力量，包括(I)信用減值損失1,367.74億元同比減少11.39%， 多於上年所減的7.98%，而其他資產減值損失4.63億元則減3.34%。
(II)不良貸款率回落2個基點至1.37%；不良貸款撥備覆盖率則為239.85%，稍跌1.68個百分點，仍屬相當高水平；損失準備對貸款額比率3.28%則跌6個基點。
兩大核心業務收益仍穩
（二）兩大核心業務的收益仍穩：(1)淨利息收入6,172.33億元同比減少4.11%，較上年所增的6.22%，乃因配合政府的讓利予實體經濟政策使淨息差和淨息差收益率減少所致。(2)手續費和佣金淨收入1,157.46億元同比減少0.29%，和非利息淨收入367.57億元更飆升53.12%，此二項於總收入佔15.04%高於上年的14.81%。
（三）再看建行的收支賬：營業總收入7,697.7億元同比減少1.79%，業務及管理費用2,100.8億元則減少0.38%，比收入少減，但成本對收入比率於2023年底時為28.2%，只是比2022年底的27.83%略高0.37個百分點。
但要注意，建行的資產回報率於2023年僅為0.91%，較2022年的1%低0.09個百分點，是不輕的逆轉。此為內銀股普遍面對的問題。
內銀企業今後要加大創新業務的力量，力拓非利息收入的服務，以強化整體的收入及淨收入基礎和空間，而內地銀行業現時仍十分側重傳統的利息收入業務，跑輸其他主要經濟體的銀行業，有需要逐步創新和增添服務品種，增加利潤來源，使業績穩中有進。
（筆者為證監會持牌人士，無持有上述股份權益）
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